Planificación financiera para los maniquíes: cómo evaluar las perspectivas de un proyecto en línea

¿Sabes la diferencia entre una startup y un emprendedor? El primero genera docenas de ideas por hora, brota con creatividad, tiene un cinturón negro de acuerdo con la inclinación del ascensor y sabe dónde están las máquinas de café en coworkings e incubadoras de empresas. El segundo es capaz de implementar ideas, organizar procesos de negocios y contar dinero. Un empresario puede dar vida a una idea viable, solo porque tiene una idea sobre el retorno de la inversión y la planificación de los flujos financieros de una empresa. Una empresa nueva no cederá ni siquiera la iniciativa más brillante. Gastará todo el dinero en participar en conferencias e irá a trabajar como representante de ventas.

¿Quieres implementar con éxito un proyecto en línea? Entonces deberías ser un emprendedor, no una startup. Comience por evaluar las perspectivas financieras de su idea.

Lo que un empresario debe saber sobre planificación financiera

En las grandes empresas, hay un departamento de planificación y economía y contabilidad, que se dedican a la planificación económica y financiera, llevan los planes de ventas y marketing a ventas y establecen el precio de los productos.

Por cierto, ¿notó que en las grandes empresas el departamento contable, financiero y económico a menudo vive una vida separada de las empresas? Dictan las condiciones de trabajo a los vendedores y gerentes de productos, pasando de una unidad auxiliar a una principal. Los proyectos en línea en una etapa temprana de desarrollo no pueden permitirse tal situación. Deben centrarse en el desarrollo y las ventas, no en la burocracia y la adhesión condicional a la disciplina monetaria.

Hasta que el proyecto en línea se convierta en un nuevo Vkontakte o simplemente en una empresa rentable, un empresario no necesita nada para convertirse en economistas y contadores. Tendrá que contar los recursos y evaluar el desempeño financiero por sí mismo.

Es fácil hacerlo si trabaja de forma independiente: compre algo en China por 50 rublos y venda en Moscú por 100. Y si alquila una oficina, paga salarios a los empleados, crea un producto virtual, no puede hacer aritmética simple. Tendrás que aprender cosas más difíciles. La información a continuación le permitirá determinar las perspectivas financieras del proyecto y planificar actividades comercialmente exitosas.

Planificación de proyectos financieros para dummies: por dónde empezar.

Imagine una situación de este tipo: una joven y talentosa empresa nueva inventó un producto revolucionario que podría conectar a Facebook, Microsoft y Google a un cinturón de inmediato. La futura estrella del negocio en línea se envía al banco para un préstamo, que planea gastar en alquilar una oficina, pagar a los asistentes y equipar un baño. Bueno, como en la oficina de Google, acostumbrarse a la comodidad.

Gracias a las refinadas habilidades de presentación en el ascensor, el héroe interesa a los banqueros. Para evaluar las perspectivas de un negocio, solicitan un plan de negocios. Los tiburones usureros no leen la introducción y la descripción, pero inmediatamente encuentran tres formas: balance, resultado financiero y pronóstico de flujo de efectivo. ¿Cuáles son estas formas y cómo hacerlas?

Cómo calcular el saldo de un proyecto en línea

Con la ayuda del saldo, puede determinar el momento actual o predecir el costo de un proyecto en línea. Y con la ayuda del balance general, puede estimar el capital de la empresa en retrospectiva. Es conveniente estimar el saldo en recortes anuales, trimestrales y mensuales.

El saldo incluye las siguientes categorías de información:

  • Información sobre los activos del proyecto en términos monetarios. Activos: esto es todo lo que pertenece a la empresa y tiene un valor positivo.
  • Información sobre los pasivos del proyecto en términos monetarios. Los pasivos son cualquier obligación de la empresa.
  • Información de equidad. La equidad es la diferencia entre activos y pasivos en términos monetarios.

Si trabajó en instituciones públicas, entonces recuerde que de vez en cuando, los contadores van a las oficinas e instalaciones de producción y se esfuerzan por poner un número de inventario en todo lo que ven. Hacen un inventario de mesas, sillas y macetas para incluir en su balance. Por lo tanto, un proyecto en línea no puede permitirse el lujo de inflar activos.

¿Cómo calcular los activos de un proyecto en línea? Considere solo los activos tangibles e intangibles que pueden venderse como activos. Por supuesto, por supuesto, su silla de oficina favorita, su computadora portátil para juegos y su cafetera fueron compradas por 4000, 70 000 y 5000 rublos, respectivamente. Su contador puede incluir estas cifras en el balance general y calcular la depreciación anualmente. Pero no eres un contador, sino un empresario. Debe conocer el saldo real, por lo que debe considerar el valor presente de los activos.

Tan pronto como quitó la cubierta protectora de la silla y la película de la pantalla del portátil, estas cosas recibieron el prefijo "usado". ¿Cuánto cuesta realmente una silla de oficina usada? Mira el "Molotok.ru", saca conclusiones y sigue adelante.

¿Qué se debe incluir en los activos?

  • Efectivo, incluyendo efectivo y dinero en cuentas bancarias.
  • Equipos de producción: servidores, ordenadores, equipos de oficina.
  • Propiedad intangible: sitio, marca, patentes de invenciones. No incluya el valor del software adquirido en los activos de este saldo. No tienes derecho a revenderlo.
  • Bienes en stock.

Imagine que está produciendo un producto de software y vendiendo una versión en caja por 5000 rublos por unidad. Usted ha hecho 1000 discos de programa y los ha puesto en stock. ¿Puedo escribir en los activos de 5 millones de rublos? Por supuesto que no ¿Quieres explicaciones? Luego calcule cuántos discos necesita grabar y empaquete en una caja de cartón para que el valor de su compañía en papel supere los mil millones de rublos. No tanto, ¿verdad?

Los activos son líquidos e ilíquidos. Los activos líquidos incluyen efectivo, bienes en stock y otros activos que pueden realizarse rápidamente. Los activos no líquidos incluyen activos tangibles que no pueden venderse rápidamente sin pérdidas significativas. En el caso de un proyecto web, los activos no líquidos pueden atribuirse fácilmente a una silla de oficina y una cafetera.

Las responsabilidades deben incluir obligaciones financieras del proyecto:

  • Pagos por alquiler de oficina.
  • Pagos por préstamos y programas de leasing.
  • Impuestos
  • Sueldo
  • Pagos bajo contratos de suministro de consumibles.
  • Obligaciones por el suministro de bienes y servicios en términos financieros.

Los pasivos son corrientes y de largo plazo. Actual puede incluir la obligación de entregar un producto o servicio según el contrato. Los pasivos a largo plazo incluyen préstamos y arrendamientos, pagos por hospedaje y un nombre de dominio, deducciones de impuestos fijas.

El patrimonio del proyecto es la diferencia entre activos y pasivos. El capital puede ser positivo y negativo. Un valor positivo indica la salud financiera del proyecto. Si el valor es negativo, debe cambiar inmediatamente el plan de negocios.

Para calcular el saldo, puede utilizar el editor de tablas. Los activos se pueden escribir en la parte izquierda de la hoja y los pasivos en la derecha. También puede organizar tablas de activos, pasivos y capital de arriba a abajo. Para su comodidad, puede usar la plantilla del balance general y el formulario estándar del balance general propuesto por la Corporación Financiera Internacional (CFI) para pequeñas empresas.

Cómo calcular el resultado financiero.

El cálculo del resultado financiero le permite determinar la cantidad de ingresos que ganó o gana el proyecto. El estado de resultado financiero incluye la siguiente información:

  • Datos de ingresos.
  • Datos de costes.
  • Diferencia de ingresos y gastos o resultado financiero del proyecto.

Para calcular el resultado financiero, proceda de la siguiente manera:

  • Registre los ingresos reales o proyectados de la venta de servicios o bienes. Este es un ingreso bruto del proyecto.
  • Restar del ingreso bruto el costo de comprar o producir bienes y servicios. Por ejemplo, si compra zapatos en China y vende en Moscú, reste del ingreso bruto el precio de compra del producto a los proveedores, incluidos todos los costos generales.
  • Restar los gastos operativos de la cantidad restante. Estos incluyen salarios de empleados, costos de alquiler de oficinas, tarifas de alojamiento, costos de mercadeo. La cifra resultante es el ingreso neto o ingreso derivado de la actividad principal del proyecto.
  • Si tiene ingresos de negocios no esenciales, súmelos a sus ingresos netos. Por ejemplo, si alquila una cafetera a sus vecinos en un centro de negocios, considere los pagos recibidos como ingresos de actividades no esenciales.
  • Resta otros gastos de la cantidad recibida. Estos son gastos que no están relacionados con la producción y venta de un producto: pagos de préstamos, pagos por la reparación de una cafetera y una silla de oficina, participación en capacitaciones y seminarios.

Usted calculó el resultado financiero. Si obtiene un número positivo, este es un resultado financiero positivo o ganancia neta. Si recibe un número negativo, este es un resultado financiero negativo o una pérdida neta. En el primer caso, el proyecto trae dinero al fundador, y en el segundo caso, el fundador pierde dinero.

Para facilitar el cálculo, utilice la plantilla de informe de pérdidas y ganancias o la tabla preparada por la CFI.

Cómo estimar el flujo de caja.

El cálculo del flujo de caja le permite evaluar los ingresos y pagos financieros del proyecto para el período seleccionado. Este informe a veces se denomina flujo de caja o flujo de caja. Muestra cómo el proyecto gestiona los recursos financieros y si aporta recibos de efectivo.

Para calcular el flujo de efectivo, necesitará información sobre recibos y pagos para las siguientes actividades:

  • En funcionamiento. Esta es la actividad principal del proyecto, por ejemplo, vender publicidad para un proyecto web. También en la sala de operaciones incluye otras actividades, como el alquiler de una cafetera.
  • La inversión En el contexto de un proyecto en línea estamos hablando de la compra de instalaciones de producción, el desarrollo del sitio, las inversiones en la promoción de comunidades en redes sociales, etc.
  • Financiero Aquí se tienen en cuenta los pagos de préstamos y arrendamientos, así como los préstamos.

Para generar un estado de flujo de efectivo, siga estos pasos:

  • Determine el saldo del proyecto al inicio del período seleccionado. Para ello, resuma los activos indicados en el balance.
  • Calcule la cantidad de dinero que el proyecto recibió o planea recibir a través de las actividades operativas.
  • Calcule cuánto dinero invierte el proyecto.
  • Determine cuánto dinero gastará o atraerá el proyecto en el marco de las actividades financieras.
  • Calcule el saldo del proyecto al final del período seleccionado y determine el monto por el cual los activos han aumentado o disminuido.

Si el flujo de caja es negativo, debe ajustar el plan de negocios.

Para conveniencia de los cálculos, puede utilizar el formulario aprobado del estado de flujo de efectivo, así como el formulario propuesto por Microsoft.

Con la ayuda de datos sobre el saldo, el resultado financiero y el flujo de efectivo, puede evaluar de forma independiente el estado actual y las perspectivas del proyecto en línea. Por ejemplo, puede ver que la implementación de su idea generará pérdidas y flujos de efectivo negativos. En este caso, es necesario cambiar el enfoque de negocio.

¿Qué indicadores financieros debe emprender el emprendedor?

Imagine la situación: compró zapatillas en China por 700 rublos y las vendió en Rusia por 1000 rublos. Diferencia de trescientos rublos, ¿es ingreso o ganancia? Si conoce la respuesta exacta a esta pregunta, omita esta sección. Fue creado para programadores talentosos, comerciantes, diseñadores y otros especialistas que, debido a su entusiasmo por su especialidad, escucharon con disconformidad conferencias sobre teoría económica general.

Un empresario novato que aún no ha logrado ganar dinero para pagar los servicios de un economista y contador profesional, necesita familiarizarse con los siguientes términos:

  • Los ingresos son el proyecto recibido en efectivo y otros activos tangibles e intangibles. Cuando su tienda en línea vendió zapatillas de deporte chinas, el proyecto recibió un ingreso de 1000 rublos. Asignar los ingresos brutos y netos. Los ingresos brutos se consideran todos los ingresos de las actividades principales del proyecto. El ingreso neto se obtiene después de deducir todas las deducciones de impuestos del ingreso bruto.
  • La ganancia es la diferencia entre el ingreso y el costo de producir y vender un producto. Para vender zapatillas de deporte por 1000 rublos, su tienda en línea ha transferido 700 rublos a un vendedor chino. Además, gastó 250 rublos para pagar al operador del sitio, marketing, alojamiento, nombre de dominio y mantenimiento de la cafetera de oficina. El beneficio de la operación ascendió a 50 rublos. La ganancia es bruta y neta. Para calcular la ganancia neta, es necesario deducir de las deducciones fiscales totales brutas.
  • El retorno de la inversión o ROI es el porcentaje de retorno de la inversión. Imagine que invirtió 150,000 rublos en el proyecto, y la ganancia para el primer año fue de 12,000 rublos. Para calcular el ROI, divida el monto de la ganancia por el monto de la inversión y multiplique el número resultante por el 100% (12 000/150 000 * 100% = 8%). Cuanto mayor sea el retorno de la inversión, más eficiente será el proyecto.
  • El punto de equilibrio es una cifra de ventas en la que el nivel de ingresos de un proyecto alcanza el nivel de gastos. Este indicador se calcula en términos monetarios o en unidades de producto. Por ejemplo, si el costo total de un proyecto web es de 10 000 rublos por mes, y una transacción genera 100 rublos, para alcanzar el punto de equilibrio, debe concluir 100 transacciones por mes. Ciento una primera transacción traerá beneficios al proyecto.

Los términos propuestos le ayudarán a evaluar la salud financiera de los proyectos.

Cómo predecir las ventas

Para evaluar la efectividad de un proyecto en línea, necesita saber cuántos bienes y servicios en términos monetarios venderá. El problema es que la previsión de ventas es una actividad que consume muchos recursos. ¿Cómo, por ejemplo, vas a contar cuántos pares de zapatillas chinas puedes vender en una tienda en línea?

¿Dice que necesita investigar el mercado y determinar la demanda de un producto? ¿Robar y examinar los informes de ventas de la competencia? Deja la investigación de mercados y el espionaje industrial a las grandes corporaciones. No tienes tiempo ni dinero para esto.

Para no desperdiciar todos los recursos en vano, un empresario novato deberá planificar las ventas. La conclusión es esta: tiene que vender todo lo que necesita para obtener un beneficio planificado o lograr un retorno de la inversión planificado. Imagina invertir 150.000 rublos en un proyecto. ¿Cuál es el retorno anual de la inversión que espera?

Si espera un ROI del 20%, necesita obtener 30 000 rublos de ganancias. Ahora debe responder una pregunta: cuánto necesita vender para obtener el beneficio deseado. Para hacer esto, sigue estos pasos:

  • Determine el precio de su producto. Si vende productos o servicios no únicos, tendrá que analizar los precios de los competidores. Si tiene un producto único, intente establecer un precio resumiendo el costo de producción y el margen deseado.
  • Determinar el beneficio objetivo del proyecto. ¿Cuánto debería ganar para lograr el ROI planeado?
  • Calcule cuántas unidades de productos necesita vender para alcanzar sus objetivos.

Para mayor claridad, puedes volver al ejemplo con zapatillas. El costo de comprar bienes en China y vender en Moscú, incluidos los salarios e impuestos, ascendió a 950 rublos. Vendes un producto por 1000 rublos. Cada transacción le brinda una ganancia neta de 50 rublos. Ahora puede determinar la cantidad de ventas requeridas para alcanzar el ROI objetivo: 30,000 / 50 = 600 pares de zapatillas por año. Las ventas previstas en términos monetarios es de 600 000 rublos.

¿Qué pasaría si las ventas previstas no fueran realistas? Cambia tu plan de negocios. Puede reducir las ventas sin perder beneficios de dos maneras:

  • Vender un producto a un precio más alto. Si su proyecto implementa algo único y de alta calidad, de esta manera está abierto para usted. Si vende zapatillas de deporte condicionales, que están en todas las tiendas en línea, un aumento significativo en el precio no funcionará.
  • Reducir costes. No se puede ahorrar en impuestos. Además, no reducir la inversión en producción y comercialización. Pero el costo de una cafetera condicional y una secretaria puede reducirse.

Как оценивать эффективность маркетинга

Успех онлайн-проекта зависит от эффективности маркетинга. Используйте для ее оценки следующие метрики:

  • Стоимость привлечения клиента. Чтобы рассчитать этот показатель, разделите общие расходы на маркетинг за выбранный период на количество привлеченных новых клиентов за этот же период. Por ejemplo, si pasó el año en el desarrollo del sitio, la publicidad contextual, el salario de los 100.000 rublos y atrajo a 100 clientes, el costo de la atracción es de 1.000 rublos.
  • El valor de por vida o valor del cliente es el ingreso bruto que, en promedio, una empresa aporta a un cliente durante todo el período de interacción con el proyecto. Para calcular este indicador, use la fórmula: ingreso promedio por transacción * número promedio de transacciones por período * duración de la interacción del cliente con el vendedor. Por ejemplo, si sus clientes compran un promedio de 450 rublos por transacción, haga dos transacciones por mes y seguirá siendo sus clientes por dos años, el valor de por vida es 450 * 2 * 24 = 21,600 rublos.
  • La relación entre el valor de la vida útil y el costo de atracción. Está claro que el indicador de valor de por vida debe superar el costo de atraer clientes. Sin embargo, para evaluar la efectividad del marketing y las perspectivas del proyecto en su conjunto, es importante determinar la relación entre el valor del cliente y el costo de atraerlo. Para proyectos en línea, Lifetime Value debe exceder el costo de atraer a un cliente cinco veces o más. Si la proporción es inferior a tres, considere la posibilidad de comercializar un proyecto en línea ineficaz.
  • La tasa de conversión de clientes potenciales en la transacción. Esta métrica muestra cuántas llamadas potenciales de clientes terminan con ventas reales. Para calcular la relación, divida el número de ventas para el período seleccionado por el número de clientes potenciales. Por ejemplo, si vendió cinco pares de zapatillas con 1000 clientes potenciales, la cifra es de 0,005. En otras palabras, solo el 0.5% de las llamadas terminan con un acuerdo. Tenga en cuenta que la tasa de conversión de clientes potenciales varía según el mercado y el producto. Por lo tanto, evaluar la dinámica de la métrica. Su crecimiento indica un incremento en la efectividad del marketing.
  • ROMI es el retorno de la inversión en marketing. Para calcular una métrica, es necesario determinar el porcentaje de la ganancia obtenida a través de la campaña de mercadeo al costo de la campaña. Imagina que vendes zapatillas por 100,000 rublos al mes y ganas 20,000 rublos. Usted invierte en publicidad de 4.000 rublos, después de lo cual el ingreso aumenta a 130.000 rublos y obtiene un beneficio de hasta 30.000 rublos. La publicidad le trajo un beneficio adicional de 6000 rublos (30 000 - 20 000 - 4000 = 6000). Para calcular ROMI, debe dividir 6000 ganancias por 4000 inversiones y multiplicar por 100%. El retorno de la inversión en este ejemplo es del 150%.

Utilice las métricas sugeridas para evaluar el desempeño financiero del marketing.

Cómo contar el costo de un proyecto en línea

Aquí todo es simple: tendrá que averiguar el precio de los bienes y servicios necesarios para iniciar el proyecto y realizar operaciones aritméticas. Para mayor comodidad, combine los gastos en dos grupos: inversiones únicas y gastos actuales.

Tendrás que invertir una vez en:

  • Registro de una entidad jurídica o SP.
  • Compra de computadoras y otros equipos de oficina.
  • Compra de muebles.
  • Pago de software con licencia.
  • Registro de dominios, compra de CMS, desarrollo de diseño web.

Además, tendrás que gastar dinero en:

  • Personal de nómina. ¿Piensas pagarle a la secretaria 50 mil de rublos al mes? No olvide añadirles el importe de las deducciones fiscales.
  • Alquiler de oficinas y servicios relacionados.
  • Seguros de propiedad y responsabilidad civil.
  • Compra de bienes y consumibles.
  • Marketing y publicidad.

Tenga en cuenta que las listas contienen ejemplos de gastos actuales y únicos. Usted debe hacer la lista completa de los gastos de forma independiente.

Para calcular los fondos necesarios para iniciar un proyecto, resuma los gastos únicos y multiplique el número resultante por 12. Ha determinado la cantidad de fondos necesarios para cubrir los costos fijos durante el año. Agregue a esto la cantidad de gastos únicos. Usted ha recibido la cantidad de gastos necesarios para iniciar el proyecto.

En este caso, el cálculo utilizó un enfoque conservador, dentro del cual se recomienda tener una reserva de fondos para pagar los gastos corrientes durante el año. Puede reducir esta cifra a seis meses si está seguro de que el proyecto alcanza el punto de equilibrio en los primeros meses de trabajo.

Aprenda a contar de antemano, hasta que obtenga un contador y director financiero

Cuando las acciones de su compañía están listadas en la LSE o en la NYSE, todos los cálculos serán realizados por profesionales. Pero para evaluar las perspectivas financieras antes del lanzamiento y en los primeros meses del proyecto, tendrá que hacerlo de forma independiente. Para hacer esto, necesita comprender la terminología financiera básica, ser dueño de los conceptos básicos de la planificación financiera. No, no tiene que volver a capacitarse como financiero o aprender a preparar estados financieros y pagar salarios. Solo tiene que ver si el juego vale la pena, qué recursos se necesitan para comenzar, cuánto necesita vender para obtener el beneficio planificado.

Los comentarios y sugerencias para el artículo se pueden escribir en los comentarios. Si tiene experiencia en planificación financiera y en el lanzamiento de proyectos en línea, sus comentarios serán especialmente valiosos.

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